國(guó)務(wù)院辦公廳2016年8月23日印發(fā)《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》，明確9大方面54種需要追責(zé)的情形。這份文件是在當(dāng)前國(guó)企改革的大背景下制定的，旨在通過制度安排防范國(guó)有資產(chǎn)流失，為下一步深化國(guó)企國(guó)資改革做出保障性安排。
《意見》目標(biāo)是什么
《意見》預(yù)計(jì)在2017年年底前基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。根據(jù)意見確定的時(shí)間表，到2020年，要能夠做到對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問責(zé)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)。
《意見》追責(zé)范圍是什么？
《意見》規(guī)定追責(zé)范圍為國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。
追責(zé)范圍包括九個(gè)方面的情形：集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。比如，在投資并購(gòu)方面可以被追責(zé)的情形包括：未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。值得注意的是，意見明確“實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度”。這意味著無論是否已經(jīng)離開了企業(yè)，相關(guān)責(zé)任人都要承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。
《意見》追責(zé)方式有哪些？
在責(zé)任追究處理上，意見明確了組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等五種方式。這幾種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
一旦被認(rèn)定發(fā)生國(guó)企資產(chǎn)損失，相關(guān)責(zé)任人不僅將面臨從“批評(píng)教育”到“免職”等不同程度的組織處理，還可能同時(shí)面臨經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)懲。
根據(jù)意見，扣減薪酬包括扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或回收中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。此外，如果被給予“禁入限制”的處分，相關(guān)責(zé)任人將“五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”。
誰來實(shí)施《意見》
根據(jù)意見，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展。達(dá)到較重或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
如果多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
專家解讀
中國(guó)投資咨詢有限責(zé)任公司政府與公共咨詢事業(yè)部咨詢總監(jiān)董彬指出，本次《意見》的公布，有兩大值得關(guān)注的亮點(diǎn)：
1. 亮點(diǎn)之一：本次《意見》以倒排時(shí)間表的方式明確了工作機(jī)制體系：
“在2017年年底前基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。” 到2020年，要能夠做到“對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問責(zé)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)”。將此前分散的沒有明確體系的國(guó)企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資追責(zé)問題做了系統(tǒng)性的制度規(guī)定。
2.亮點(diǎn)之二：目標(biāo)、追責(zé)范圍、追責(zé)方式、實(shí)施主體等細(xì)節(jié)明確具體、可操作性強(qiáng)、威懾力大：
《意見》明確“實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度”。這意味著無論是否已經(jīng)離開了企業(yè)，相關(guān)責(zé)任人都要承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。
在責(zé)任追究處理上，意見明確了組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等五種方式。這幾種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。一旦被認(rèn)定發(fā)生國(guó)企資產(chǎn)損失，相關(guān)責(zé)任人不僅將面臨從“批評(píng)教育”到“免職”等不同程度的組織處理，還可能同時(shí)面臨經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)懲。
根據(jù)意見，扣減薪酬包括扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或回收中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。此外，如果被給予“禁入限制”的處分，相關(guān)責(zé)任人將“五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”。
《意見》要求各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。
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